Митна «економія» на Porsche: бізнесмена Климентовича оштрафували за використання фальшивого європейського сертифіката

Митна «економія» на Porsche: бізнесмена Климентовича оштрафували за використання фальшивого європейського сертифіката Любомльський районний суд Волинської області визнав винним колишнього керівника ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» Сергія Климентовича у порушенні митних правил.

Підприємець намагався зекономити на податках, використовуючи фіктивний європейський сертифікат для ввезення елітного автомобіля.

Про це повідомляє телеграм-канал "Судом по схемах".

Суть правопорушення Як вбачається з матеріалів справи № 163/2280/24, у березні 2024 року Сергій Климентович особисто декларував автомобіль марки Porsche, що прибув із Польщі на адресу його фірми.

Для зменшення суми митних платежів він надав митникам сертифікат з перевезення товару EUR.1, який нібито давав право на пільгове розмитнення (преференційний режим) як для товару походженням з ЄС.

Завдяки цьому документу бізнесмен «зекономив» на сплаті мита та ПДВ 103 694 гривні.

Офіційна відповідь словацької сторони була категоричною: сертифікат № А986820 є підробленим.

Митниця міста Міхаловце повідомила, що ніколи не видавала та не завіряла цей документ.

Окрім офіційної відповіді, суд звернув увагу на «технічні» дефекти підробки: на сертифікаті був відсутній відтиск особистої номерної печатки посадової особи митниці, що є обов’язковим. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({}); Позиція суду Сам Сергій Климентович та його захисники на судове засідання не з’явилися.

Суд розцінив таку поведінку, а також відсутність будь-яких претензій з боку фірми до свого польського постачальника, як доказ умисного характеру дій.

У рішенні зазначено, що професійний імпортер мав усвідомлювати ризики та перевіряти легітимність документів, особливо з огляду на очевидні дефекти печаток.

Рішення Суддя С.А.

Шеремета визнав Сергія Климентовича винним у вчиненні правопорушення, передбаченого ст. 485 Митного кодексу України (ухилення від сплати митних платежів).

На керівника підприємства накладено стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100% несплаченої суми митних платежів — 103 694 гривні 20 копійок.

Також він має сплатити судовий збір на користь держави.

ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» (ЄДРПОУ 45120778) має численні ознаки фіктивності 1.

Класичні «маркери» фіктивності з реєстрів Масова юридична адреса: зареєстрована разом з 52 іншими компаніями за адресою вул.

Торгова, 37, м.

Херсон.

Це типова «віртуальна» адреса масової реєстрації.Реєстрація на території активних бойових дій (Херсонська область) — ще один сильний маркер.

Часті зміни керівників, засновників та бенефіціарів (за 3 роки — 4+ зміни директора, зміна адреси з Рівненщини на Херсонщину, заміна засновника з фізособи на ТОВ «МАНІ ЕКСПРЕС», заміна бенефіціара). 2.

Підозріла фінансова звітність 2023 рік: дохід ≈ 36 млн грн 2024 рік: дохід 326,4 млн грн (+805 %), але чистий прибуток лише 9,1 тис. грн (рентабельність ≈ 0 %).

Активи обвалилися з 446 млн грн до 171 тис. грн, зобов’язання — теж майже до нуля.

Це типова картина «каруселі» або транзитного ПДВ: великий оборот, мінімальний податок на прибуток і швидке «зникнення» активів. 3.

Пряма участь у кримінальній схемі У травні 2025 року Національна поліція викрила велику корупційну схему нелегального імпорту автомобілів за участі митників.

ТОВ «РОЯЛ ДЕЛОНІКС» фігурувало як один з ключових імпортерів: У 2023 році компанія імпортувала авто на 369 млн грн (переважно з Польщі).

Схема полягала в заниженні митної вартості, ухиленні від сплати митних платежів та формуванні фіктивного податкового кредиту.

Рахунки компанії були арештовані судом.